Документ:Приказ от 23.01.2015 № 33 Министерство промышленной политики Республики Крым
- Юрисдикция:
Россия
- Принявший орган:
- Министерство промышленной политики Республики Крым
- Дата принятия:
- 2015-01-23 00:00:00
- Дата публикации:
- 2019-08-30 17:46:27
- Языки:
- Русский язык
<img src="data:image/png;base64,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" height="72" width="67"></img>
МИНИСТЕРСТВО ПРОМЫШЛЕННОЙ ПОЛИТИКИ
РЕСПУБЛИКИ КРЫМ
ПРИКАЗ
г. Симферополь
_____
___________ ____20 1
Об утверждении Положения об организации и осуществлении внутреннего финансового контроля и внутреннего финансового аудита в Министерств е
п ромышленной
к Положению об организации и осуществлении внутреннего финансового контроля и внутреннего финансового аудита (указывается наименование главного администратора бюджетных средств)
Карта
внутреннего финансового контроля
_______________________________________________________________________________
(наименование структурного подразделения (указывается наименование главного администратора бюджетных средств)
| N п/п | Предмет внутреннего финансового контроля (операция внутренней бюджетной процедуру) | Должностное лицо, ответственное за выполнение операции (действия по формированию документа, необходимого для выполнения внутренней бюджетной процедуры) | Периодичность выполнения операции | Должностное лицо, осуществляющее контрольные действия | Метод проведения контрольных действий | Способ проведения контрольных действий | Периодичность контрольных действий |
Должность и ФИО руководителя соответствующего
структурного подразделения _________________ Подпись
к Положению об организации и осуществлении внутреннего финансового контроля и внутреннего финансового аудита (указывается наименование главного администратора бюджетных средств)
учета информации о результатах внутреннего
финансового контроля
____________________________________________________________________________
(наименование структурного подразделения (указывается наименование главного администратора бюджетных средств)
I.________________________________________________________________________________________________________________________
(наименование внутренней бюджетной процедуры)| Дата | Наименование операции | Должностное лицо, ответственное за выполнение операции | Должностное лицо, осуществляющее контрольное действие | Характеристики контрольного действия | Результаты контрольного действия | Сведения о причинах возникновения недостатков (нарушений) | Предлагаемые меры по устранению недостатков (нарушений), причин их возникновения | Отметка об устранении |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 |
I I. _ ______________________________________________________________________________________________________________________
(наименование внутренней бюджетной процедуры)| Дата | Наименование операции | Должностное лицо, ответственное за выполнение операции | Должностное лицо, осуществляющее контрольное действие | Характеристики контрольного действия | Результаты контрольного действия | Сведения о причинах возникновения недостатков (нарушений) | Предлагаемые меры по устранению недостатков (нарушений), причин их возникновения | Отметка об устранении |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 |
Должность и ФИО руководителя соответствующего
структурного подразделения _________________ Подпись
к Положению об организации и осуществлении внутреннего финансового контроля и внутреннего финансового аудита (указывается наименование главного администратора бюджетных средств)
о результатах внутреннего финансового контроля
_______________________________________________________
(наименование структурного подразделения (указывается наименование главного администратора бюджетных средств))| N п/п | Наименование объектов внутреннего финансового контроля (операций внутренней бюджетной процедуру) | Тема контрольных мероприятий | Срок проведения контрольного мероприятия | Выявленные недостатки и (или) нарушения при исполнении внутренних контрольных мероприятий | Информация о принятых мерах по устранению выявленных нарушений и замечаний |
Должность и ФИО руководителя соответствующего
структурного подразделения _________________ Подпись
к Положению об организации и осуществлении внутреннего финансового контроля и внутреннего финансового аудита (указывается наименование главного бюджетных средств)
| N п/п | Тема аудиторской проверки | Объекты аудита | Вид аудиторской проверки (камеральная, выездная, комбинированная) | Проверяемый период | Срок проведения аудиторской проверки |
Субъект внутреннего аудита _________________ Подпись
к Положению об организации и осуществлении внутреннего финансового контроля и внутреннего финансового аудита (указывается наименование главного администратора бюджетных средств)
по результатам аудиторской проверки
_______________________________________________________________________
(тема аудиторской проверки)
_______________________________________________________________________
(проверяемый период)
________________________ ____________
(место составления Акта) (дата)
Во исполнение _____________________________________________________
(реквизиты решения о назначении аудиторской проверки, № пункта плана)
в соответствии с Программой _____________________________________________
(реквизиты Программы аудиторской проверки)
группой в составе:
Фамилия, инициалы руководителя группы аудита (руководитель аудиторской группы) — должность руководителя аудиторской группы группы,
(в творительном падеже)
Фамилия, инициалы участника аудиторской группы — должность участника аудиторской группы,
(в творительном падеже)
и т\. д\. -
проведена аудиторская проверка
_______________________________________________________________________
(тема аудиторской проверки)
_______________________________________________________________________
(проверяемый период)
Вид аудиторской проверки: _______________________________________________
Срок проведения аудиторской проверки: ____________________________________
Методы проведения аудиторской проверки: _________________________________
_______________________________________________________________________
Перечень вопросов, изученных в ходе аудиторской проверки:
1.______________________________________________________________________
2.______________________________________________________________________
3.______________________________________________________________________
……….
Краткая информация об объектах аудита.
______________________________________________________________________________________________________________________________________________
_______________________________________________________________________
_______________________________________________________________________
Проверка проведена в присутствии ______________________________________________________________________
(должность, Ф. И.О. руководителя объекта аудита (иных уполномоченных лиц))
(заполняется в случае осуществления проверки по месту нахождения объекта аудита)
В ходе проведения аудиторской проверки установлено следующее.
По вопросу № 1_____________________________________________________
_______________________________________________________________________
По вопросу № 2_____________________________________________________
_______________________________________________________________________
……..
Краткое изложение результатов аудиторской проверки в разрезе исследуемых вопросов со ссылкой на прилагаемые к Акту документы.
_______________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
Должность руководителя аудиторской группы
(ответственного работника)
__________________________________ ______________ ____________________
(должность) подпись Ф. И.О.
дата
Участники аудиторской группы:
Должность участника аудиторской группы
(ответственного работника)
__________________________________ ______________ ____________________
(должность) подпись Ф. И.О.
дата
…….
…….
…….
Один экземпляр Акта получен для ознакомления:
Должность руководителя объекта аудита
(иного уполномоченного лица)
___________________________________ ______________ __________________________________ ______________ ____________________
(должность) подпись Ф. И.О.
дата
Ознакомлен(а)
Должность руководителя объекта аудита
(иного уполномоченного лица)
__________________________________ ______________ ____________________
(должность) подпись Ф. И.О.
Один экземпляр Акта получен:
Должность руководителя объекта аудита
(иного уполномоченного лица)
__________________________________ ______________ ____________________
(должность) подпись Ф. И.О.
Заполняется в случае отказа руководителя (иного уполномоченного лица)) объекта аудита от подписи
От подписи настоящего Акта (получения экземпляра Акта)
______________________________________________________________ отказался.
(должность руководителя объекта аудита (иного уполномоченного лица))
Должность руководителя
(руководитель аудиторской группы)
__________________________________ ______________ ____________________
(должность) подпись Ф. И.О.
дата
Приложение N 6
к Положению об организации и осуществлении внутреннего финансового контроля и внутреннего финансового аудита (указывается наименование главного администратора бюджетных средств)
ОТЧЕТ
о результатах проверки
______________________________________________________________________
(полное наименование объекта аудиторской проверки)
1.Основание для проведения аудиторской проверки: _________________________
______________________________________________________________________
(реквизиты решения о назначении аудиторской проверки, № пункта плана внутреннему финансовому аудиту)
2.Тема аудиторской проверки: ____________________________________________
3. Проверяемый период: _________________________________________________
4. Срок проведения аудиторской проверки: _________________________________
5. Цель аудиторской проверки: ___________________________________________
6.Вид аудиторской проверки: _____________________________________________
7.Срок проведения аудиторской проверки: _________________________________
8.Перечень вопросов изученных в ходе аудиторской проверки:
8.1.___________________________________________________________________
8.2.___________________________________________________________________
8.3.___________________________________________________________________
……….
……….
9. По результатам аудиторской проверки установлено следующее:
__________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
(кратко излагается информация о выявленных в ходе аудиторской проверки недостатках и нарушениях (в количественном и денежном выражении), об условиях и о причинах таких нарушений, а также о значимых бюджетных рисках, по порядку в соответствии с нумерацией вопросов Программы проверки)
10. Возражения руководителя (иного уполномоченного лица) объекта проверки, изложенные по результатам проверки:
______________________________________________________________________
(указывается информация о наличии или отсутствии возражений; при наличии возражений указываются реквизиты документа (возражений) (номер, дата, количество листов приложенных к Отчету возражений))
11.Выводы:
11.1._________________________________________________________________
(излагаются выводы о степени надежности внутреннего финансового контроля и (или) достоверности представленной объектами аудита бюджетной отчетности)
11.2.__________________________________________________________________
(излагаются выводы о соответствии ведения бюджетного учета объектами аудита методологии и стандартам бюджетного учета, установленным Министерством финансов Российской Федерации (финансовым органом))
12. Предложения и рекомендации: _____________________________________________________________________
(излагаются предложения и рекомендации по устранению выявленных нарушений и недостатков, принятию мер по минимизации бюджетных рисков, внесению изменений в карты внутреннего финансового контроля, а также предложения по повышению экономности и результативности использования бюджетных средств)
Приложения:
1. Акт проверки ________________________________________________________
(полное наименование объекта аудиторской проверки)
на ____ листах в 1 экз.
2. Возражения к Акту проверки _____________________________________________
(полное наименование объекта аудиторской проверки)
на ____ листах в 1 экз.
Руководитель субъекта аудита
(иное уполномоченное лицо)
___________________________________ ______________ ____________________
(должность) подпись Ф. И.О.
дата
к Положению об организации и осуществлении внутреннего финансового контроля и внутреннего финансового аудита (указывается наименование главного администратора бюджетных средств)
учета информации о результатах внутреннего
финансового аудита| N п/п | Проведенная аудиторская проверка | Тема аудиторской проверки | Объект аудиторской проверки | Проверяемый период | Проверенная внутренняя бюджетная процедура | Срок проведенной аудиторской проверки | Объект внутреннего аудита | Субъект внутреннего аудита | Информация о выявленных в ходе аудиторской проверки недостатках и нарушениях | Информация об условиях и о причинах выявленных нарушений, а также о значимых бюджетных рисках | Информация о наличии или об отсутствии возражений со стороны объекта аудита | Выводы о степени надежности внутреннего финансового контроля и достоверности представленной объектом аудита бюджетной отчетности | Выводы о достоверности представленной объектом аудита бюджетной отчетности | Выводы о соответствии ведения бюджетного учета объектом аудита методологии и стандартам бюджетного учета, установленным Министерством финансов Российской Федерации | Выводы, предложения и рекомендации по устранению выявленных нарушений и недостатков, принятию мер по минимизации бюджетных рисков, внесению изменений в карту внутреннего финансового контроля, а также предложения по повышению экономности и результативности использования средств (бюджета субъекта (муниципального бюджета)) | Информация о решении Руководителя |
Субъект внутреннего аудита _________________ Подпись
Приложение N 8
к Положению об организации и осуществлении внутреннего финансового контроля и внутреннего финансового аудита (указывается наименование главного администратора бюджетных средств)
о результатах внутреннего финансового аудита
| N п/п | Тема финансовой аудиторской проверки | Наименование объекта внутреннего финансового аудита | Срок проведенной аудиторской проверки | Информация о выявленных в ходе аудиторской проверки недостатках, нарушениях и замечаниях | Информация о принятых мерах по устранению выявленных нарушений и замечаний | Рекомендации по улучшению деятельности и повышению эффективности работы объекта финансового аудита |
Субъект внутреннего аудита _________________ Подпись