Документ:Приказ от 01.07.2016 № 85-од Комитет Пензенской области по охране памятников истории и культуры
- Юрисдикция:
Россия
- Дата принятия:
- 2016-07-01 00:00:00
- Дата публикации:
- 2019-01-04 23:16:48
- Языки:
- Русский язык
КОМИТЕТ ПЕНЗЕНСКОЙ ОБЛАСТИ ПО ОХРАНЕ ПАМЯТНИКОВ ИСТОРИИ И КУЛЬТУРЫ
ПРИКАЗ
о т 01 июля 2016 года № 85-од
ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПОРЯДКА ОСУЩЕСТВЛЕНИЯ ВНУТРЕННЕГО ФИНАНСОВОГО КОНТРОЛЯ И ВНУТРЕННЕГО ФИНАНСОВОГО АУДИТА КОМИТЕТА ПЕНЗЕНСКОЙ ОБЛАСТИ ПО ОХРАНЕ ПАМЯТНИКОВ ИСТОРИИ И КУЛЬТУРЫ
<a name="sub_1501"> В соответствии с постановлением Правительства Пе нзенской области </a>от 15.08.2014 № 571-пП Об утверждении Порядка осуществления главными распорядителями средств бюджета Пензенской области, главными администраторами доходов бюджета Пензенской области, главными администраторами источников финансирования дефицита бюджета Пензенской области внутреннего финансового контроля и
<a name="sub_1">1. Утвердить прилагаемый </a>[#sub_1000 Порядок] осуществления внутреннего финансового контроля и в нутреннего финансового аудита Комитета Пензенской области по охране памятников истории и культуры.
<a name="sub_2">2. Настоящий приказ разместить (опубликовать) на официальном сайте Комитета Пензенской области по охране памятников истории и культуры в информаци онно-телекоммуникационной сети Интернет
.</a>
<a name="sub_3">3. </a>Контроль за исполнением настоящего приказа оставляю за собой.
Исполняющий обязанности
председателя Комитета
С. Б. ОНИКИЕНКО
Утвержден
приказом Комитета Пензенской области
по охране памятников истории и культуры
от 01
Порядок осуществления внутреннего финансового контроля и внутреннего финансового аудита Комитета Пензенской области по охране памятников истории и культуры
Приложение № 1
к [#sub_1000 Порядку]
осуществления внутреннего финансового контроля
и внутреннего финансового аудита в Комитете
Пензенской области по охране памятников
истории и культуры
Утвержден
п редседателем Комитета Пензенской области
по охране памятников истории и культуры
от ____" ____________ 2016 г .
План внутреннего финансового контроля на 20___ год
| № п/п | Предмет внутреннего финансового контроля | Должностное лицо, ответственное за выполнение операции (действия по формированию документа, необходимого для выполнения внутренней бюджетной процедуры) | Периодичность выполнения бюджетной процедуры | Должностное лицо, осуществляющее контрольное действие | Метод внутреннего финансового контроля | Способ внутреннего финансового контроля | Периодичность контрольного действия |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
| 1 | |||||||
| 2 | |||||||
| 3 | |||||||
| 4 | |||||||
| 5 |
Председатель Комитета
(подпись) (расшифровка п одписи)
Главный специалист-эксперт Комитета _________ _____________________
(подпись) (расшифровка подписи)
Приложение № 2
к [#sub_1000 Порядку]
осуществления внутреннего финансового контроля
и внутреннего финансового аудита в Комитете
Пензенской области по охране памятников
истории и культуры
Журнал внутреннего финансового контроля за 20___ год
| № п/п | Предмет внутреннего финансового контроля | Дата выполнения бюджетной процедуры (составляющей ее операции) | Характеристика контрольного действия | Результат контрольного действия (нарушение или недостаток) | Дата обнаружения нарушения или недостатка | Причина возникновения нарушения или недостатка | Меры по устранению (предупреждению) нарушения или недостатка | Результат (факт устранения нарушения или недостатка, наличие последствий) |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 |
| 1 | ||||||||
| 2 | ||||||||
| 3 | ||||||||
| 4 | ||||||||
| 5 | ||||||||
| 6 |
В настоящем Журнале пронумеровано и прошито ______ листов
Главный специалист-эксперт Комитета _________ _____________________
(подпись) (расшифровка подписи)
Приложение № 3
к [#sub_1000 Порядку]
осуществления внутреннего финансового контроля
и внутреннего финансового аудита в Комитете
Пензенской области по охране памятников
истории и культуры
Отчет о результатах внутреннего финансово го контроля
по состоянию на ___ _________ 20___ года
_________ 20___ года
| № п/п | Метод внутреннего финансового контроля | Количество совершенных контрольных действий | Количество выявленных нарушений или недостатков | Количество предложенных мер по устранению нарушений или недостатков | Количество принятых к исполнению мер | Количество материалов, направленных в правоохранительные и (или) иные уполномоченные органы |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
| 1 | Самоконтроль | |||||
| 2 | Контроль по уровню подчиненности |
Главный специалист-эксперт Комитета _________ _____________________
(подпись) (расшифровка подписи)
Приложение № 4
к [#sub_1000 Порядку]
осуществления внутреннего финансового контроля
и внутреннего финансового аудита в Комитете
Пензенской области по охране памятников
истории и культуры
Утвержден
председателем Комитета Пензенской области
по охране памятников истории и культуры
от ____ ____________ 2016 г .
План внутреннего финансового аудита на 20___ год
| № п/п | Тема аудиторской проверки | Объекты внутреннего финансового аудита | Срок проведения аудиторской проверки | Ответственные исполнители |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| 1 | ||||
| 2 | ||||
| 3 | ||||
| 4 | ||||
Должностные лица по проведению внутреннего финансового аудита
______________________________ __________________ _______________________
(должность) (подпись) (расшифровка подписи)
Приложение № 5
к [#sub_1000 Порядку]
осуществления внутреннего финансового контроля
и внутреннего финансового аудита в Комитете
Пензенской области по охране памятников
истории и культуры
Акт аудиторской проверки № ____
г. Пенза __
____________ 20__ года
На основании ____________________________________________________________ ____
(вид, реквизиты правового акта Комитета о проведении аудиторской проверки)
должностными лицами в составе __________________________________________ ______
проведена _______________________________________________________________ ____
(вид аудиторской проверки, предмет внутреннего финансового аудита)
в отношении _____________________________________________________________ ____
(наименование объекта аудита)
по основным вопросам: ___________________________________________________ _____
(перечень основных вопросов)
Проверяемый период: ________________________________________ _________________
Срок проведения: с ______________________ ___ по _______________________________
Краткая характеристика объекта аудита (при необходимости):
— полное и краткое наименование, ИНН, КПП, ОГРН;
— ведомственная принадлежность, сведения об учредителях;
— имеющиеся лицензии на осуществление соответствующих видов деятельности;
— лица, ответственные за осуществление финансово-хозяйственной
деятельности в объекте аудита в проверяемом периоде;
— лица, ответственные за состояние бюджетного (бухгалтерского) учета
и отчетности в объекте аудита в проверяемом периоде;
— кем и когда проводилась предыдущая проверка, а также сведения
об устранении нарушений, выявленных в ее ходе;
— иная информация об объекте аудита, имеющая существенное значение
для оценки результатов аудиторской проверки.
Перечень проверенных документов:
1. ______________________________________ _______________________________
2. ______________________________________ _______________________________
И т.д. __________________________________ ________________________________
(наименование документов и за какой период)
В ходе проведения ___________________________________________ установлено
(вид аудиторской проверки)
следующее:
1. ______________________________________ _______________________________
2. ______________________________________ _______________________________
И т.д. __________________________________ ________________________________
(результаты проверочных действий на объекте аудита по каждому
вопросу аудиторской проверки)
Выводы и предложения (рекомендации) по результатам проведения аудиторской
проверки.
Должностные лица по проведению
______________________________ __________________ _______________________
(должность) (подпись)
Акт аудиторской проверки получил (заполняется в случае вручения):
_______________________________ _______________ _________________________
(должность лица объекта аудита) (подпись) (расшифровка подписи)
_____________ 20__ года
Приложение № 6
к [#sub_1000 Порядку]
осуществления внутреннего финансового контроля
и внутреннего финансового аудита в Комитете
Пензенской области по охране памятников
истории и культуры
Отчет о результатах аудиторской проверки
Должностными лицами в составе ___________ _________________________________________________
(ФИО, должность в творительном падеже)
в соответствии с ________________________________________________________________ __
(вид, реквизиты правового акта Комитета о проведении аудиторской пров ерки)
проведена _________ _______________________________ _________________________________________
(вид аудиторской проверки)
Внутренний финансовый аудит проведен за период _________ __________________________ ___________
и включал следующие направления __________ _________ ________________________________________
(предмет внутреннего финансового аудита)
По результатам проведенной аудиторской проверки установлено:
1. Общая оценка надежности функционирования системы внутреннего
финансового контроля по проверенным направлениям
удовлетворительная/неудовлетворительная. По сравнению с результатами
предыдущей проверки очевидно улучшение/ухудшение состояния внутреннего
финансового контроля.
2. Представленная объектом аудита бюджетная отчетность
достоверна / не достоверна.
3. Ведение бюджетного (бухгалтерского) учета
соответствует / не соответствует методологии и стандартам, установленным
Министерством финансов Российской Федерации.
4. При осуществлении бюджетных процедур в полной/неполной мере
применяются автоматизированные информационные системы.
5. Обобщенная оценка по результатам аудиторской проверки по иным
направлениям — в зависимости от цели аудиторской проверки.
В ходе проведения внутреннего финансового аудита выявлены следующие
недостатки и нарушения, которые требуют повышенного внимания руководства
с точки зрения риска:
_________________________________________________________________________ __________________
(описание выявленных в ходе аудиторской проверки недостатков и нарушений
(в количественном и денежном выражении),
_________________________________________________________________________ __________________
условий и причин недостатков и нарушений, а также значимых бюджетных рисков)
Возражения со стороны объекта аудита отсутствуют / сводятся
к следующему ____________________________ __________________________________________________
На основании изложенного, в целях устранения выявленных недостатков
и нарушений, а также минимизации бюджетных рисков предлагается:
_________________________________________________________________________ ___________________
(выводы, предложения и рекомендации по устранению выявленных недостатков
_________________________________________________________________________ ___________________
и нарушений, принятию мер по минимизации бюджетных рисков, внесению
_________________________________________________________________________ ___________________
изменений в планы внутреннего финансового контроля, предложения
по повышению экономности и результативности использования средств бюджета Пензенской области)
Также просим _______________________________________________________ ______________________
(наименование подразделения объекта аудита, допустившего недостатки и нарушения)
разработать мероприятия с указанием срока их выполнения.
Должностные лица по проведению внутреннего финансового аудита
______________________________ __________________ _______________________
(должность) (подпись) (расшифровка подписи)
Приложение № 7
к [#sub_1000 Порядку]
осуществления внутреннего финансового контроля
и внутреннего финансового аудита в Комитете
Пензенской области по охране памятников
истории и культуры
Отчет о результатах осуществления внутреннего финансового аудита по состоянию на 01 ___________ 20___ года
| № п/п | Наименование отчетного показателя | Значение показателя |
| 1. | Количество проведенных проверок, всего: | |
| — по плану внутреннего финансового аудита | ||
| — внеплановых | ||
| 2. | Количество объектов аудита, всего: | |
| в том числе (указывается перечень объектов аудита) | ||
| - | ||
| 3. | Количество проверок, в ходе которых выявлены недостатки и нарушения, всего: | |
| — по плану внутреннего финансового аудита | ||
| — внеплановых | ||
| 4. | Количество выявленных недостатков и нарушений, всего: | |
| — финансовых нарушений | ||
| — нефинансовых недостатков и нарушений | ||
| 5. | Сумма выявленных финансовых нарушений, всего (руб.): | |
| — в ходе плановых проверок (руб.) | ||
| — в ходе внеплановых проверок (руб.) | ||
| 6. | Количество мероприятий по устранению недостатков и нарушений | |
| 7. | Количество устраненных нарушений, всего: | |
| финансовых нарушений | ||
| нефинансовых недостатков и нарушений | ||
| 8. | Сумма устраненных финансовых нарушений (руб.) |
Должностные лица по проведению внутреннего финансового аудита
______________________________ __________________ _______________________
(должность) (подпись) (расшифровка подписи)