Транзакционные издержки

Транзакционные издержки (англ. transaction cost) — затраты, возникающие в связи с совершением двусторонних экономических и социальных действий, как частный случай - в связи с заключением контрактов (в том числе с использованием рыночных механизмов); издержки, сопровождающие взаимоотношения экономических и социальных агентов.

Можно выделить следующие виды транзакционных издержек:

• затраты времени
• транспортные затраты
• затраты внимания
• издержки сбора и обработки информации,
• издержки коммуникации и транспортные издержки
• издержки принятия решений,
• издержки контроля,
• издержки юридической защиты выполнения контракта.

Транзакционные издержки являются следствием сложности окружающего мира и ограниченной рациональности экономических и социальных субъектов и зависят от того, в какой координационной системе проводятся их операции. Слишком высокие транзакционные издержки могут помешать осуществлению экономического или социального действия, либо же сделать его неэффективным.

Социальные, государственные и экономические институты (например, биржа) позволяют снизить эти издержки при помощи формальных правил и неформальных норм. Последние составляют деловую культуру.

Транзакционные издержки являются одним из центральных понятий новой институциональной экономики.

История

Началом экономической теории транзакционных издержек послужила опубликованная в 1937 году работа Рональда Коуза «Природа фирмы», за которую он был в 1991 году награждён премией по экономике памяти Альфреда Нобеля. В этой статье автор, ссылаясь на транзакционные издержки, приходит к выводу о необходимости существования предприятий как внерыночной формы проведения транзакций. Следующими важными теоретическими публикациями послужили работы Кеннета Эрроу 1969 года в частности о транзакции и транзакционных издержках. И наконец в 1985 году Оливер Уильямсон представил научную статью, содержащую подробное обобщающее описание теории транзакционных издержек. Наряду с экономическим контекстом также были предприняты попытки использования теории транзакционных издержек в социологии и политологии.

Основные тезисы

Транзакцией называется любая передача или переполучение права распоряжения имуществом или услугой в процессе обмена между двумя и более участниками договора. Движущей силой подобных процессов в рамках экономической теории выступает, в первую очередь, эффективность, направленная на бережливое использование ограниченных ресурсов. Ограниченными в данном случае могут быть не только производственные факторы, но и средства на организацию и проведение обмена. Транзакция считается эффективной, если выбранная участниками форма договора приводит к наименьшей сумме производственных и транзакционных издержек. Уильямсон делит транзакционные издержки на следующие категории:

• предполагаемые (ex-ante) издержки: расходы на сбор информации, переговоры, связанные с подписанием договора и другие издержки, возникающие до принятия договора;
• фактические (ex-post) издержки: расходы на контроль или достижение выполнения обязательств, возникающие после соглашения.

Теория транзакционных издержек (англ. transaction cost theory) считается составной частью новой институциональной экономики и представляет собой теорию организации предприятий, объектом изучения которой служит многосторонний договор как форма организации. Задачей теории транзакционных издержек является объяснение проблем эффективности тех или иных экономических операций в определённых институциональных рамках, то есть способность различных организационных форм в результативном планировании и осуществлении экономических целей. В основе данной теории находится предположение, что любое действие в экономическом контексте в первую очередь связано с затратами. Теория транзакционных издержек противоречит предпосылкам «идеального рынка», выделяя роль организационных форм. Она даёт объяснение взаимодействия (совместных) предприятий и рынка, таким образом помогая при выборе вида сотрудничества и формы организации. С другой стороны существуют сложности в уточнении операционных издержек, что может затруднить возможность конкретных решений.

Детерминанты транзакционных издержек

Решающими факторами транзакционных издержек являются:

• Специфичность связанных с транзакцией инвестиций (факторная специфика): описывает в рамках транзакции проводимые капиталовложения в производственные мощности и достижение требуемой квалификации.
• Риск: содержит в себе неопределённость параметров внешней среды и неуверенность в поведении участников договора, основанную на возможном оппортунизме.
• Частотность: учитывает возможность дегрессии издержек с повышением частоты идентичных транзакций как эффект массовости производства или синергии.

Оценка поведения участников транзакции противоречит предпосылкам идеального рынка и основывается на следующих принципах:

• Ограниченная рациональность обусловлена суженным восприятием и неполнотой информации задействованных сторон.
• Оппортунизм в поведении, движущей силой которого является достижение максимальной личной выгоды прибегая к хитрости и коварству.
• Нейтральное отношение к риску используется в целях упрощения.

В качестве средств социального контроля во избежание оппортунизма можно рассматривать:

• Доверие как средство повышения эффективности, понижения расходов на контроль, более быстрого достижения соглашения и взаимопонимания в оценке риска.
• Культура в качестве рамок, определяющих общие ценности, понятия и цели как фактор, влияющий на решение проблем координации. С ними связаны процесс вступления в контакт и согласование: при более длительном партнёрстве в условиях монокультуры вероятно повышение трансакционных издержек в результате зависимости, злоупотребления доверием и оппортунизма, подрывающие эффективность.
• Репутация служит специфическим капиталом, сохранение которого затрудняется возможностями оппортунизма. Хорошая репутация понижает стимул к оппортунизму и таким образом расходы на сбор информации и ведение переговоров.

К видам договоренностей, обуславливающим институционные формы организации, О. Уильямсон относит:

• Классический договор — осуществление сделки с помощью рынка. Типичным примером подобной транзакции является договор купли-продажи обычного продукта со следующими особенностями:
  • условия заранее определены и установлены,
  • стороны не рассчитывают на изменение договора после его заключения,
  • договор имеет краткосрочный характер;
• Неоклассический договор — осуществление сделки с помощью долгосрочного договора. К примерам таких договоров относятся совместные предприятия и франчайзинг. Особенности:
  • сложность учёта исключительно всех нюансов предполагаемого договора. Предпосылки возможности изменения и вид корректуры в таком случае зафиксированы договором, например, в виде гарантийных или страховых условий,
  • нацеленность на длительную совместную работу;
• Связывающие отношения — договор в рамках организационной структуры. Подобные отношения определяются сложными социальными связями его участников, требующие совместных решений, согласования и развития. Примерами таких транзакций служат процессы внутри предприятий.

Влияние развития технологий на транзакционные издержки

Развитие технологий, как правило, снижает старые, уже привычные транзакционные издержки, но, в то же время, может создать новые.

В качестве примера такой замены одного вида издержек другим можно привезти развитие технологий сдачи бухгалтерской отчётности в России в налоговую инспекцию.

Переход к электронной сдаче отчётности привёл к резкому сокращению традиционных транзакционных расходов, возникавших при ранее практиковавшихся способах её сдачи - личным с визитом бухгалтера в налоговую инспекцию или отправкой отчётности в ФНС по почте). В то же время, у участников рынка начали появляться транзакционные расходы на сопровождение электронных систем сдачи отчётности, администрирование ЭЦП и тому подобное. Часть сложных действий, необходимых для корректного и безопасного администрирования и обращения с ЭЦП начинает упираться в когнитивный барьер конкретных личностей, которые, при этом, теряют возможность действовать правильно.

Влияние транзакционных издержек на внедрение новых видов сделок

Снижение транзакционных издержек в результате внедрения новых технологий, может приводить ко внедрению новых типов рыночных сделок. Например, появление аппаратуры повремённого учёта связи в России привело к тому, что телефонные компании стали внедрить повремённую оплату за телефон в городских телефонных сетях. Само наличие этой аппаратуры привело к появлению возможности производить более точный хозяйственный учёт потребления услуги местной телефонии там, где раньше такой возможности не было.

Однако сама возможность, предоставляемая снижением транзакционных издержек не означает, что соответствующий тип услуг действительно будет внедрён или останется внедрённым надолго.

Так, например, технически давно уже существует возможность учёта стоимости разового проезда в лифте, но в России такое внедрение не происходит по причинам социального характера и по иным соображениям. В Грузии и ряде других постсоветских государств такая услуга была внедрена.

Сниженные транзакционные издержки, таким образом являются необходимым, но не достаточным условием массового внедрения новых видов контрактов и услуг.